屏南警方跨省破获一起涉医疗领域虚开发票案

捣毁犯罪窝点4个涉案资金10多亿元

屏南警方跨省破获一起涉医疗领域虚开发票案

近日，屏南县公安局联合税务稽查部门，成功破获一起跨省涉及医疗领域的虚开发票案，抓获犯罪嫌疑人15名，捣毁窝点4个，缴获一批涉案资料和工具，涉案资金达10多亿元。

2023年8月，屏南县公安局经侦大队接到一条涉及医疗领域的虚开发票案件协查线索，涉案金额巨大。接到线索后，大队立即对案件线索进行梳理、研判分析，初步判断该案背后可能隐匿着更多的涉案公司和人员。屏南县公安局立即抽调精干警力成立专案组，全力开展调查取证和分析研判工作，并积极与税务稽查部门展开警税合作，全力侦办此案。

为查清整个犯罪团伙结构，专案组民警辗转江西、福建两地开展缜密调查，在海量的信息中抽丝剥茧，开展资金分析，还原涉案资金脉络，梳理虚开发票的上下游环节。

经过不懈努力，专案组最终锁定一个以邹某某、吴某某为首的家族式犯罪团伙。该犯罪团伙在江西省樟树市、南昌市、进贤县等地以近亲属或他人名义注册成立120余家空壳公司，并在福州以医疗器械有限公司的名义，利用江西空壳公司对外开具增值税普通发票及增值税专用发票，收取开票金额及增值税部分一定比例的税点，但公司并不从事实际经营项目。

近日，专案组民警循线追踪、深入研判，认真梳理案件的人员组织架构及资金流向，在江西、福建两地开展统一收网行动，共成功抓获犯罪嫌疑人15名，捣毁犯罪窝点4个，扣押印章228个、手机17部、车辆2台，查封不动产26处，查扣冻结涉案资金约190余万元。

目前，该案还在进一步侦办中。

警方提醒：合法经营、依法纳税是每个企业的基本义务，在经营活动过程中，为达到少缴税款或套现等目的，在无真实货物交易的情况下，为他人虚开发票、让他人为自己虚开发票、介绍他人虚开发票均属于违法犯罪行为，提醒广大经营者守法经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。提醒广大群众切勿外借、出卖身份信息，以防被不法分子利用注册空壳公司，实施虚开发票等犯罪活动，出借人将承担一定法律责任。

（记者 王淇锋 通讯员 江松松 黄忆婷） 

来源：福建长安网、福建法治报

据福建法治报报道，近日，屏南县税警联合破获一起跨省涉及医疗领域虚开发票一案，涉案金额高达10多亿元。本案中，以邹某某、吴某某为首的犯罪团伙利用他人名义在江西省注册120多家空壳公司，并在福州以医疗器械有限公司的名义利用该空壳公司对外虚开增值税发票。

根据两高最新发布的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定，邹某某等人的行为属于没有实际业务的虚开行为，已然涉嫌构成虚开犯罪。由于该案已经进入侦查阶段，侦查机关大概率会将虚开线索提供给相关受票企业的主管税务机关，促使税务机关展开稽查。因此，涉案的受票企业应高度重视税务机关的稽查程序，与税务机关积极有效沟通，最大程度在行政程序中及时将风险化解，避免虚开刑事责任。具体来说：

首先，涉案开票企业的税务机关会向受票企业的税务机关传来《已证实虚开通知单》及《协查函》，对此，受票企业应与税务机关进行沟通说明《已证实虚开通知单》只能说明开票企业存在虚开行为，并不意味着其亦构成虚开，税务机关应当按照《税务稽查案件办理程序规定》独立、客观进行调查取证后作出处理。其次，受票企业就在案的真实业务材料积极向税务机关进行举证，最大程度争取发票系完全合规；如果税务机关不认可取得发票的合规性，受票企业可以采取善意取得的抗辩策略，争取进项税额转出、不缴纳滞纳金及调整企业所得税。最后，在上述沟通失败的情况下，受票企业亦可接受税务机关认定虚开的处理决定，做进项税额转出、调整企业所得税并缴纳滞纳金，将涉税风险化解于前端。