一、跨部门协同与第三方信息共享

税务与工商、银行、海关、外汇、公安、法院、检察8个部门实现了信息互联互通，税务机关通过接收相关部门推送的企业信息，可发现企业虚开发票、骗取出口退税、隐藏交易等违法行为。此外，税务机关还能对比海关、工商等部门系统数据，以及第三方支付、电商等平台数据与税务申报数据对比，精准捕捉企业未规范报税问题。

二、金税系统大数据分析

金税四期大数据主要来源三个方面：金税系统自身数据（纳税申报数据）、信息共享数据、互联网数据挖掘。

金税四期强大的风险管理功能，能够通过对海量数据进行深度挖掘和智能比对，自动识别、筛选存在异常的企业（如销售收入与成本明显不符、费用占比异常、投入产出不匹配、股权转让价格低于净资产等），触发风险预警，要求企业自查说明或进行现场稽查。

三、 随机抽查

随机抽查是比较传统的方式，分为定向抽查和不定向抽查，通过摇号等方式，随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员。

根据近两年来全国税务随机抽查情况来看，主要针对重点税源企业（每年比例20%左右）、重点稽查对象、税务异常名录库企业进行抽查，部分地区还针对房地产及建筑、金融、教育、医疗美容等高风险行业进行抽查。会不会被抽中靠运气，重点税源企业和高风险行业抽中概率会高一些。

四、 社会监督与举报线索

社会公众、员工、竞争对手及其他知情人可能会通过各种渠道举报企业存在的税务问题，目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，很多案件来源于“举报”。

举报信息经核实后，会成为税务稽查的重要线索。而且如果在稽查过程中，稽查人员发现新的线索也是可以扩大稽查范围的。

五、 税务稽查协查

一方面税务稽查可能源于企业存在其他问题被行政机关转办，税务机关协助有关部门对该企业进行税务稽查。另一方面税务稽查可能源于企业交易不慎，碰到了违法或者失联企业，而被协查。例如上游企业被查实虚开发票，税务机关会顺藤摸瓜深挖与之相关企业的涉税行为。