税案：骗取出口退税5737万，处3倍罚款后移交公安机关追究刑责

文/天津市税务局

编者按：2025年10月24日，国家税务总局天津市税务局官方网站通报《“买单”出口的服装交易骗局》税案，披露涉案团伙通过购买报关单信息、虚开增值税专用发票、制造虚假收汇、虚构出口贸易事实等手段骗取出口退税被查处并移交公安追究刑事责任。现予转发，与诸友共飨。

2025年10月24日14:10，国家税务总局天津市税务局官方网站通报《“买单”出口的服装交易骗局————揭秘天津塔杰贸易有限公司等四户企业涉税违法案件》税案，披露该涉案团伙2020至2022年通过购买报关单信息、虚开增值税专用发票、制造虚假收汇、虚构出口贸易事实等手段骗取出口退税。

2025年9月，税务稽查部门依法追缴骗取出口退税款5737.49万元，并处罚款17212.47万元，停止为其办理出口退税2年。目前，案件已移送至公安机关，将依法追究当事人刑事责任。

附：

“买单”出口的服装交易骗局

——揭秘天津塔杰贸易有限公司等四户企业涉税违法案件

近期，国家税务总局天津市税务局第五稽查局通过精准分析线索，依法查处了天津塔杰贸易有限公司、天津融金贸易有限公司、天津市富东贸易有限公司、天津克瑞艾特贸易有限公司等4户企业骗取出口退税团伙案件。经查，2020至2022年，该团伙通过购买报关单信息、虚开增值税专用发票、制造虚假收汇、虚构出口贸易事实等手段骗取出口退税。2025年9月，税务稽查部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，依法追缴骗取出口退税款5737.49万元，并处罚款17212.47万元，停止为其办理出口退税2年。

海量数据分析，梳理骗税团伙组织架构

检查初期，办案人员在线索分析研判过程中，发现天津塔杰贸易有限公司等4家企业存在四员信息高度重叠，注册地址雷同等情形，有明显的团伙化迹象。该团伙报关单数量多、退税款金额大，多家跨地域出口企业均呈现同一生产商购入、出口同一商品至同一国家的典型“纺锤型”出口特征。至此，办案人员认为上述企业的出口业务有着典型的“买单后分散出口、集中向虚开企业购票”的风险特征。

纵横大疆南北，敢闯敢试突破取证堵点

办案人员随即前往深圳、新疆等地区开展调查取证，协同海关与港口管理部门，调取原始舱单及订舱人信息，经大规模数据比对和跨域协查，最终证实所谓“出口货物”实为广州批发市场采购的服装，与涉案企业无实际关联，确系“买单配票”骗税行为，案件取得关键性进展。在新疆喀什和伊尔克什坦口岸，面对仓库信息残缺、监管单位分散等多重困难，办案人员主动对接当地海关、稽查部门协同作战，逐家排查监管仓库，最终锁定关键软件查询方式，获取真实陆运报关凭证，彻底打通陆路取证堵点。

铁证合围收网，善作善成查明事实真相

面对涉案地域广、数据量庞杂、犯罪手法隐蔽等难题，办案人员多次前往深圳、新疆、海南等地，联合当地海关、税务部门，深入挖掘买单线索。案件查办过程中，穿透上百个银行账户，取得该团伙虚构外贸业务收汇记录、以多个境外账户小额汇款虚假付汇、采用买单配票方式骗税等证据资料。最终查明涉案团伙企业通过伪造出口买卖合同，以非法手段取得出口货物报关单、通过地下钱庄虚假结汇等方式骗取国家出口退税款的违法事实。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

国家税务总局天津市税务局第五稽查局依法对该团伙的违法行为，作出追缴出口退税款并处罚款，停止为其办理出口退税两年的的决定。目前，案件已移送至公安机关，将依法追究当事人刑事责任。